Практическое задание № 2.7
Решите практические задачи. Ответ направьте в виде текста согласно образцу (см. Образец решения практического задания)
Задача 1. Сотрудники налоговой полиции установили, что директор ООО «Нефтересурсы» Сметанин, зная о том, что срок его лицензии на реализацию нефтепродуктов истек 20 декабря 2014г.., не продлил ее в установленном порядке и в течении первого квартала 2015г. реализовал через три автозаправочные станции, принадлежащие ООО «Нефтересурсы», бензин и дизельное топливо на сумму 1 мил. 450 тыс. рублей.
Квалифицируйте действия Сметанина. Что понимается под крупным доходом при незаконном предпринимательстве?
Задача 2. Шарипова систематически занималась осуществлением торговых сделок без регистрации в установленном порядке своей предпринимательской деятельности в целях получения дохода. За эти действия она была подвергнута штрафу в административном порядке.
В том же году Шарипова вновь была задержана на центральном рынке, где продавала крупную партию детской одежды. При этом у нее вновь не оказалось регистрационных документов на право занятия такой деятельностью. Решите вопрос об ответственности Шариповой, если извлеченный ею доход составил 270 тыс. рублей.
Квалифицируйте ее действия. Дайте юридический анализ содеянного.
Задача 3. Кузьмин заключил договор займа с Григорьевой, передал ей 200 тыс. рублей сроком на 1 год на условиях выплаты ежемесячно 10% от переданной суммы с условием продления срока свыше определенного договором с повышением размера ежемесячных выплат до 15%. За использование предоставленных по договору займа денежных средств Кузьмин регулярно в течение восьми месяцев получал от Григорьевой выплаты. После обращения в суд в порядке гражданского судопроизводства с Григорьевой было взыскано еще 276815 рублей в счет основного долга и в качестве процентов.
Органы предварительного следствия предъявили Кузьмину обвинение в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации, сопряженной с извлечением дохода в крупном размере, исходя из того, что он в нарушение установленного законом порядка не зарегистрировался в качестве предпринимателя и осуществлял предпринимательскую деятельность, направленную на систематическое получение прибыли, - процентных выплат по договору займа.
Суд оправдал Кузьмина, мотивируя свое решение тем, что заключенный им договор займа представляет собой однократное действие, а регулярность выплат процентов за пользование денежными средствами является порядком исполнения обязательств по договору, а не совокупностью систематических действий, направленных на изъятие прибыли.
Покажите, в чем отличие незаконной предпринимательской деятельности от выполнения гражданско-правовых обязательств и выскажите свое мнение по данному казусу.
Задача 4. В период времени с 26 сентября 2010 года по январь 2011 года, Клименко, занимавшийся незаконным сбытом гашиша, получил от продажи наркотического средства денежные средства в сумме 115000 рублей, который передал Никифоровой. В свою очередь Никифорова, не занимаясь финансово-хозяйственной деятельностью и не имея законных источников дохода на территории Российской Федерации 16.02.2011 года около 15 часов 30 минут в помещении административного здания структурного подразделения № Сургутского отделения № ОАО «Сбербанк России» открыла лицевой счет на свое имя и внесла денежные средства на вклад.
Квалифицируйте действия Никифоровой.